La llista Falciani és un document vàlid per condemnar per delicte fiscal. Així ho ha confirmat la secció sisena de l'Audiència Provincial de Madrid en ratificar la pena de set anys de presó i el pagament d'una multa de 20 milions d'euros a l'empresari J. B. B., responsable de la societat Omega Assessors.
L'executiu apareixia a la llista que l'informàtic i ex empleat del banc HSBC Hervé Falciani va lliurar a l'Agència Tributària sobre espanyols que tenien comptes ocultes a Suïssa. De fet, la condemna a B. es basa en la informació que les autoritats franceses van posar en mans d'Hisenda al maig de 2010.
Desviament de 4,5 milions
L'empresari comptava amb unes 12 comptes a l'HSBC Private Bank a Suïssa des de 2005 i no va presentar les autoliquidacions sobre l'IRPF dels exercicis 2005 i 2006 ni va pagar l'Impost sobre el Patrimoni de 2006. Va deixar d'ingressar uns 4,5 milions d'euros a les arques públiques.
El condemnat no va negar el delicte, però va justificar davant els magistrats que no se'l podia censurar en base a unes proves que considerava il·lícites. Els magistrats Francisco Jesús Serrano Gassents, Julián Abad Crespo i Almudena Álvarez Tejero han rebutjat l'argument. Comparteixen el criteri de Fiscalia que la llista Falciani és admissible com a prova en un procés penal.
Sentència de l'Audiència Nacional
L'Audiència de Madrid indica que la cessió de dades es va realitzar segons els acords i tractats internacionals i que després van ser corroborats per l'Agència Tributària. Es remet a una resolució de l'Audiència Nacional de maig de 2013 en què indica que les dades obtingudes per l'ex empleat de l'HSBC no es poden considerar delictives a Espanya i no vulneren el dret a la intimitat de l'acusat.