L'últim tram abans d'encarar la jubilació pot resultar difícil per als treballadors. Especialment, en el cas de determinades professions que impliquen un notable esforç físic o que condueixen amb freqüència a situacions d'estrès.

La legislació laboral preveu l'escenari d'una jubilació anticipada, que permet abandonar l'activitat abans de l'edat legalment establerta i, per tant, iniciar abans el cobrament de la prestació per jubilació.

No obstant això, és una decisió que convé meditar i estudiar amb deteniment, també des del punt de vista financer. A més de comportar una reducció de la pensió que li correspondria al treballador en el cas d'optar per la jubilació ordinària, també suposa renunciar a factors com un menor temps de cotització i als ingressos procedents de l'activitat laboral.

Aquests elements repercuteixen a l'hora del càlcul de la pensió finalment resultant. D'aquesta manera, la retirada anticipada no sempre compensa des del prisma econòmic, com adverteixen la majoria de les entitats financeres, que recomanen dur a terme els càlculs oportuns abans de prendre la decisió final.

Factors a tenir en compte

D'entrada, perquè qualsevol treballador per compte propi o aliè pugui acollir-se a la jubilació anticipada de forma voluntària haurà de complir una sèrie de condicions. En termes generals, el temps màxim d'avançament respecte a l'edat legalment prevista per a la retirada ordinària és de dos anys. Amb l'actual legislació laboral, quan el treballador compleixi 63 anys, si ha cotitzat més de 38 anys i tres mesos; i quan compleixi 64 anys i 10 mesos si ho ha fet durant un temps inferior.

A més, ha d'acreditar un període mínim de cotització efectiva de 35 anys. I complir amb el període de carència de les pensions contributives, amb la qual cosa dos d'aquests anys cotitzats han d'estar compresos entre els 15 previs al moment d'acollir-se a la jubilació anticipada.

A partir d'aquestes obligacions, la reducció de la quantia a percebre en forma de pensió serà diferent en funció de la combinació de dues variables: el període de cotització a la Seguretat Social i el temps d'avançament de la jubilació. Com més gran sigui el primer i menor el segon, el percentatge de minoració serà més petit. I viceversa.

Reducció de la pensió

Amb els actuals coeficients correctors, les situacions extremes presenten una retallada màxima en la pensió del 21%; i una mínima del 2,81%. El primer seria el cas d'un treballador que avancés la seva jubilació al màxim possible (24 mesos) i que hagués cotitzat per un període inferior a 38 anys i tres mesos.

Mentrestant, el segon es correspon amb algú que decidís jubilar-se tan sols un mes abans de complir l'edat legalment establerta i després d'haver cotitzat més de 44 anys i sis mesos.

Per a un terme mitjà, com és el de la jubilació amb un any d'antelació (un dels més freqüents), la minoració fluctua entre el 5,5% i el 4,75%.

Retirada anticipada involuntària

L'escenari és diferent si la retirada anticipada no té caràcter voluntari. La normativa laboral contempla diferents escenaris, entre els quals es troben estar immers en un expedient de regulació d'ocupació (ERO), un acomiadament objectiu, una extinció de contracte amb motiu d'una sentència judicial…

En aquests casos, només els treballadors per compte aliè podran accedir a la jubilació anticipada. El període màxim per acollir-se a aquesta modalitat s'amplia a quatre anys, tot i que el treballador ha de figurar com a demandant d'ocupació almenys durant els sis mesos anteriors a la sol·licitud. Així mateix, el període mínim de cotització efectiva requerit serà de 33 anys.

Els coeficients reductors de la pensió també varien en aquesta modalitat. Així, s'aplicarà un màxim del 30%, en el cas del treballador que avanci quatre anys la jubilació i hagi cotitzat menys de 38 anys i 6 mesos; i un mínim del 0,5% si es retira un mes abans del que està establert i ha cotitzat més de 44 anys i 6 mesos.

En una situació intermèdia, dos anys d'avançament, les retallades oscil·len entre el 15% i el 12%.

Situacions especials

Així mateix, la llei contempla situacions especials per raó de grup o activitat laboral. Aquest supòsit es refereix a treballadors que desenvolupen tasques notablement perilloses, insalubres o exposades a una elevada toxicitat, amb índexs de mortalitat significativament superiors a la mitjana.

En aquests casos, es contempla l'opció de jubilació anticipada sense penalització econòmica, sempre que es compleixi un període mínim de cotització.

Decisió irrevocable amb efectes permanents

Amb tot, resulta important tenir en compte dues consideracions. En primer lloc, el caràcter irrevocable de la jubilació anticipada un cop concedida la pensió. No hi ha opcions de fer-se enrere; en segon terme, que les esmentades retallades en les pensions són permanents per a tot el període de jubilació.

Al marge de les retallades aplicades a les pensions, a l'hora de fer els càlculs per comprovar els efectes d'una jubilació anticipada cal tenir molt en compte també altres factors i el seu impacte financer.

Avançar la jubilació suposa necessàriament reduir el temps de cotització efectiva, un element que afecta la base reguladora i que, en la majoria dels casos, suposa minvar l'import final de la pensió. Tal com detallen els experts del Banc Sabadell, com més temps cotitza el treballador més probabilitats té de millorar el percentatge que s'aplicarà sobre la base reguladora per determinar la pensió final.

Finalment, en deixar de treballar es renuncia als ingressos provinents del salari i es tanca la porta a opcions com aportar a fons i plans de pensions i altres productes d'estalvi i inversió.